Come funziona il calcolatore
In tre passaggi ottieni una stima realistica del risparmio fiscale che potresti ottenere trasferendo la tua attività a Cipro. Il calcolatore distingue automaticamente tra i tre regimi italiani più comuni e applica le aliquote 2026 in vigore.
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Scegli il tuo regime fiscale italiano
Seleziona Forfettario (partita IVA fino a €85.000), Ordinario (ditta individuale o professionista) o S.r.l. Il calcolatore adatta automaticamente i campi richiesti e le aliquote.
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Inserisci i numeri della tua attività
Indica fatturato annuo, utile (per Ordinario e S.r.l.) e stipendio netto mensile dell'amministratore (solo S.r.l.). Sono richiesti i numeri reali della tua attività attuale.
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Visualizza il confronto e il risparmio
Il calcolatore mostra tasse e contributi totali in Italia e a Cipro, il netto in tasca all'imprenditore, l'aliquota effettiva e il risparmio annuo proiettato su 10 anni.
Metodologia: le aliquote 2026 usate nel calcolo
Il calcolatore applica le aliquote ufficiali italiane e cipriote in vigore nel 2026. Le fonti sono il sistema fiscale italiano (IRPEF, IRES, IRAP, INPS) e la legislazione cipriota (Income Tax Law Cap. 297, SDC, Social Insurance Law, GHS Law).
🇮🇹 Italia 2026
- • IRPEF 23% / 35% / 43% a scaglioni
- • Addizionali regionali e comunali ~2,5%
- • INPS Gestione Separata 26,07% (massimale €119.650)
- • IRES 24% + IRAP 3,9% per S.r.l.
- • Dividendi 26% sostitutiva
- • Forfettario: coefficiente 78%, sostitutiva 15%
🇨🇾 Cipro 2026 (Ltd + Non-Dom)
- • Corporate Tax 15% (allineata Global Minimum Tax)
- • IRPEF 0% fino €22.000, poi 20–35% a scaglioni
- • Contributi sociali: 8,8% azienda + 11,4% dipendente
- • SDC dividendi Non-Dom: 0%
- • GHS dividendi 2,65% fino a €180.000
- • Stipendio amministratore minimo €1.200/mese lordi
Perché lo stipendio cipriota è impostato al minimo
A Cipro lo stipendio è tassato più dei dividendi (IRPEF + contributi + GHS). I dividendi Non-Dom pagano solo il 2,65% di GHS fino a €180.000. La strategia ottimale è minimizzare lo stipendio (€1.200 lordi/mese — il minimo per dimostrare attività reale) e distribuire il resto come dividendi interim mensili. Il calcolatore applica automaticamente questa configurazione ottimale.
Tre scenari tipici: quanto si risparmia davvero
Per dare un'idea concreta dei risultati, ecco tre profili tipo che il calcolatore ricostruisce a partire dai dati reali del 2026.
Freelance forfettario a tetto · €85.000 di fatturato
In Italia, anche con il regime forfettario, il prelievo complessivo si avvicina al 28–30% del fatturato (€24.000 circa). A Cipro, con la stessa attività riorganizzata su Ltd Non-Dom, l'aliquota scende sotto il 20%. Il risparmio annuo si attesta tipicamente sui €10.000–€13.000. Se sei già al limite del forfettario, approfondisci nella guida superato il forfettario: cosa fare.
Consulente ordinario · €120.000 di utile
Il regime ordinario italiano applica IRPEF progressiva fino al 43% sommata a INPS Gestione Separata: l'aliquota effettiva supera facilmente il 50%. Lo stesso utile a Cipro come Ltd Non-Dom paga il 15% di Corporate Tax e 2,65% di GHS sui dividendi. Il risparmio si misura tipicamente in €35.000–€40.000 l'anno.
Imprenditore S.r.l. · €200.000 di utile ante imposte
Per una S.r.l. italiana il combinato IRES + IRAP + dividendi 26% porta l'aliquota effettiva intorno al 46–47%. La Ltd cipriota Non-Dom paga 15% di Corporate Tax e 0% sui dividendi (solo 2,65% di GHS fino €180.000): il netto in tasca cresce di circa €55.000–€60.000 l'anno. Su 10 anni si parla di oltre mezzo milione di euro di differenza.
Cosa il calcolatore non considera
Il calcolo è una stima realistica ma semplificata. Per essere trasparenti, ecco cosa il modello non include:
Detrazioni e deduzioni italiane personali
Il modello non considera detrazioni per figli a carico, oneri detraibili (spese sanitarie, mutuo prima casa, scuola), bonus fiscali specifici. In molti casi riducono di poco l'aliquota effettiva italiana, ma in situazioni particolari (molti figli, mutui consistenti) l'impatto può essere significativo.
Composizione del reddito
Si assume che tutto l'utile della S.r.l. venga distribuito come dividendi. In Italia molti imprenditori reinvestono parte degli utili nella società — operazione che a Cipro è altrettanto vantaggiosa, ma richiede analisi specifica.
Costi di setup e gestione a Cipro
Setup Ltd (€3.000–€5.000 una tantum) e gestione annua (€2.000–€4.500 tra contabilità, sede legale, audit) non sono dedotti dal risparmio. Diventano rilevanti solo per fatturati molto bassi.
Costo della vita e trasferimento
Il risparmio fiscale netto non considera il costo del trasferimento personale, il costo della vita a Cipro, voli, eventuale doppia residenza familiare. Per un quadro completo, vedi il costo della vita a Cipro nel Knowledge Center.
Substance e rischio esterovestizione
Il modello presuppone substance reale a Cipro (direzione effettiva, almeno 60 giorni di presenza, conto bancario, attività operativa). Se la struttura non rispetta i requisiti di sostanza, il fisco italiano può contestare la residenza fiscale.
Domande frequenti
Come funziona il calcolatore di risparmio tasse Italia vs Cipro?
Il calcolatore confronta il carico fiscale del tuo regime italiano (Forfettario, Ordinario o S.r.l.) con quello di una Ltd cipriota in regime Non-Dom. Inserisci fatturato, utile e (per la S.r.l.) lo stipendio amministratore: in pochi secondi vedi tasse, contributi, netto in tasca e risparmio annuo proiettato su 10 anni. Usa le aliquote 2026 aggiornate.
Quali aliquote usa il calcolatore per il 2026?
Lato Italia: IRPEF a scaglioni 23–43%, addizionali circa 2,5%, INPS Gestione Separata 26,07% (con massimale ~€119.650), IRES 24% + IRAP 3,9% per la S.r.l., tassa dividendi 26%, forfettario con coefficiente 78% e imposta sostitutiva 15%. Lato Cipro: Corporate Tax 15%, IRPEF 0% fino a €22.000 poi 20–35%, contributi sociali 8,8% azienda + 11,4% dipendente, GHS 2,65% sui dividendi fino a €180.000, dividendi Non-Dom 0%.
Perché lo stipendio amministratore a Cipro è impostato al minimo?
Perché a Cipro lo stipendio è più tassato dei dividendi: paga IRPEF, contributi sociali (16,6% complessivi) e GHS. I dividendi Non-Dom pagano solo il 2,65% di GHS fino a €180.000 e 0% di SDC. La strategia ottimale è quindi minimizzare lo stipendio (€1.200 lordi/mese, il minimo per dimostrare attività) e distribuire il resto come dividendi interim mensili. Il calcolatore applica automaticamente questa strategia.
Il calcolatore considera i contributi previdenziali?
Sì. Lato Italia include INPS Gestione Separata (26,07% per il forfettario e l'ordinario, con massimale), INPS per la S.r.l. su stipendio amministratore (11,24% dipendente + 22,48% azienda). Lato Cipro include i contributi sociali ciprioti (8,8% azienda + 11,4% dipendente sullo stipendio) e il GHS sui dividendi (2,65%).
I risultati del calcolatore sono garantiti?
No. Il calcolatore offre una stima 'a spanne' basata sulle aliquote 2026 e su ipotesi semplificate (Non-Dom Status attivo, sostanza economica reale a Cipro, dividendi distribuiti interamente, nessuna detrazione specifica italiana). Per un calcolo preciso adatto alla tua situazione — composizione dei redditi, struttura familiare, detrazioni, contesti particolari — serve una consulenza personalizzata.
Il Non-Dom Status è automatico per gli italiani che si trasferiscono a Cipro?
Sì, in quasi tutti i casi. Chi non ha mai avuto domicilio fiscale a Cipro per almeno 17 degli ultimi 20 anni ottiene automaticamente il Non-Dom Status al momento del trasferimento. Dura 17 anni consecutivi e azzera la SDC su dividendi, interessi e plusvalenze. Per un italiano che si trasferisce per la prima volta, il requisito è praticamente sempre soddisfatto.
Quanti giorni devo stare a Cipro per beneficiare del regime?
Bastano 60 giorni l'anno se non sei residente fiscale in nessun altro paese e hai legami sostanziali con Cipro (società, lavoro o proprietà). In alternativa vale la regola classica dei 183 giorni. Cipro è l'unico paese UE con la regola dei 60 giorni — utile per chi viaggia molto.
Quanto costa aprire e gestire una Ltd cipriota?
Il setup costa tra €3.000 e €5.000 (costituzione, sede legale, director, conto bancario). La gestione annua si attesta tra €2.000 e €4.500 (contabilità, audit obbligatorio sopra determinate soglie, dichiarazioni). A fronte di risparmi fiscali tipicamente nell'ordine di €30.000–€80.000 all'anno, il ROI è significativo già dal primo anno.
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Per capire come si traduce il risparmio del calcolatore in una struttura concreta, ecco le risorse del Knowledge Center più utili.
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